Provázání kontrolního hlášení na daňové přiznání k DPH
A - Uskutečněná zdanitelná plnění
|
Část A1 |
uskutečněná zdanitelná plnění – tuzemský režimu PDP (přenesení daňové povinnosti) |
řádek 25 DAP – režim přenesení daňové povinnosti (§ 92a) – dodavatel zboží nebo poskytovatel služeb |
|
Část A2 |
uskutečněná zdanitelná plnění v přeshraničním režimu EU (přenesení daňové povinnosti u Přijetí služby z EU, u Pořízení zboží z EU, u zboží s montáží z EU)
|
řádky 3, 4, 5, 6, 9, 12, 13 DAP |
|
Část A3 |
zvláštní režim zlato
|
část řádku č. 26 DAP |
|
Část A4 |
uskutečněná zdanitelná plnění v ČR nad 10 000,- Kč vč. DPH (standardní režim)
|
řádek 1 a 2 DAP |
|
Část A5 |
uskutečněná zdanitelná plnění v ČR: 1) standardní režim do 10 000,- vč. DPH 2) ostatní plnění nad 10 000,- vč. DPH u kterých odběratel nesdělil své DIČ 3) ostatní plnění nad 10 000,- vč. DPH vůči občanům (nepovinným k dani) 4) vlastní doklady o použití 5) ostatní plnění neuvedená ve skupině A1-A4 |
řádek 1 a 2 DAP |
B - Přijatá zdanitelná plnění
|
Část B1 |
přijatá zdanitelná plnění u tuzemského režimu PDP (přenesení daňové povinnosti) |
řádek 10 a 11 DAP – režim přenesení daňové povinnosti (§ 92a) |
|
Část B2 |
přijatá zdanitelná plnění nad 10 000,- Kč vč. DPH (standardní režim) |
řádek 40 a 41 DAP |
|
Část B3 |
přijatá zdanitelná plnění do 10 000,- vč. DPH (standardní režim) |
Zajímá Vás více?
